各地級以上市人(rén)力資源和(hé)社會保障局、财政局：

　　現将《廣東省職業年金基金監管辦法》印發你們，請遵照(zhào)執行。

　　                                                                                                            廣東省人(rén)力資源和(hé)社會保障廳        廣東省财政廳

　　                                                                                                                                                                2023年12月(yuè)27日              

廣東省職業年金基金監管辦法

第一章(zhāng)  總 則

　　第一條 爲加強職業年金基金監管，保障職業年金基金安全性、收益性和(hé)流動性，維護參加職業年金計劃的(de)機關事業單位及其工作人(rén)員(yuán)權益，根據《國務院辦公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的(de)通(tōng)知》（國辦發〔2015〕18号）、《人(rén)力資源和(hé)社會保障部 财政部關于印發職業年金基金管理(lǐ)暫行辦法的(de)通(tōng)知》（人(rén)社部發〔2016〕92号），結合本省實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法适用(yòng)于本省行政區(qū)域内職業年金基金監管活動。本辦法所稱職業年金基金是指依法建立的(de)職業年金計劃籌集的(de)資金以及其投資運營收益形成的(de)機關事業單位補充養老保險基金。

　　第三條 人(rén)力資源社會保障行政部門、财政部門（以下(xià)統稱行政監督部門）按照(zhào)規定對(duì)職業年金基金進行監管。省級行政監督部門開展監管過程中遇到重大(dà)問題，應當向省政府報告。

　　社會保險經辦機構按照(zhào)規定做(zuò)好職業年金經辦管理(lǐ)工作。

　　第四條 職業年金基金監管遵循公開、公正、合法、高(gāo)效的(de)原則，堅持預防與查處相結合。

　　第五條 行政監督部門對(duì)職業年金基金收支、管理(lǐ)和(hé)投資運營全過程監督，主要包括下(xià)列内容：

　　（一）職業年金基金計劃管理(lǐ)制度制定情況；

　　（二）職業年金繳納、征收、歸集及待遇支付情況；

　　（三）職業年金基金歸集賬戶等銀行賬戶的(de)開立、使用(yòng)和(hé)管理(lǐ)情況；

　　（四）省級社會保險經辦機構履行代理(lǐ)人(rén)職責情況；

　　（五）職業年金基金管理(lǐ)機構的(de)選擇、更換及其履行職業年金基金管理(lǐ)職責情況；

　　（六）職業年金基金财務、會計制度執行情況；

　　（七）貫徹執行職業年金基金法律法規和(hé)政策制度的(de)其他(tā)情況。

　　第六條 從事職業年金基金監管工作的(de)人(rén)員(yuán)，應當具備相應專業知識和(hé)業務工作經驗，忠于職守、依法辦事、公正廉潔，保守秘密，不得(de)利用(yòng)職務便利牟取不正當的(de)利益。

　　第七條 鼓勵職業年金基金管理(lǐ)機構加強行業自律，不斷完善職業年金管理(lǐ)風險和(hé)投資風險控制規範，加強合作。

　　省級人(rén)力資源社會保障行政部門、代理(lǐ)人(rén)可(kě)以總結推廣職業年金基金管理(lǐ)機構制定的(de)職業年金風險管控規則，通(tōng)報典型案件。

第二章(zhāng)  行政監管

　　第八條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門開展監管工作，主要包括下(xià)列内容：

　　（一）監督省級社會保險經辦機構的(de)職業年金基金計劃管理(lǐ)制度和(hé)内部控制機制的(de)建立和(hé)執行情況；

　　（二）檢查職業年金基金歸集情況；

　　（三）檢查職業年金基金歸集賬戶開設與職業年金基金歸集賬戶托管銀行遵守歸集賬戶管理(lǐ)制度情況；

　　（四）檢查省級社會保險經辦機構履行代理(lǐ)人(rén)職責情況；

　　（五）監督職業年金基金管理(lǐ)機構的(de)選擇、更換情況；

　　（六）按照(zhào)規定辦理(lǐ)職業年金計劃備案；

　　（七）按照(zhào)規定公開披露有關職業年金基金管理(lǐ)信息。

　　第九條 市、縣級人(rén)力資源社會保障行政部門對(duì)下(xià)列情況開展監督檢查：

　　（一）當地社會保險經辦機構開展職業年金參保登記、歸集繳費、賬戶轉移、接受待遇支付申請、管理(lǐ)業務檔案等情況；

　　（二）當地職業年金基金歸集賬戶開設與管理(lǐ)情況；

　　（三）其他(tā)規定職責。

　　第十條 省級财政部門對(duì)下(xià)列情況開展監督檢查：

　　（一）各市籌集職業年金基金情況；

　　（二）各市職業年金基金按照(zhào)規定及時(shí)劃入歸集戶的(de)情況；

　　（三）職業年金基金相關财務管理(lǐ)情況；

　　（四）其他(tā)規定職責。

　　第十一條 市、縣級财政部門對(duì)下(xià)列情況開展監督檢查：

　　（一）當地籌集職業年金基金情況；

　　（二）當地職業年金基金按照(zhào)規定及時(shí)劃入歸集戶的(de)情況；

　　（三）當地職業年金基金相關财務管理(lǐ)情況；

　　（四）其他(tā)規定職責。

　　第十二條 行政監督部門依法實施現場(chǎng)監督檢查，可(kě)以采取下(xià)列方式：

　　（一）依法進入被檢查單位的(de)有關場(chǎng)所進行實地調查；

　　（二）詢問與調查事項有關的(de)單位和(hé)個(gè)人(rén)，要求其對(duì)與調查事項有關的(de)問題作出說明(míng)、提供有關證明(míng)材料；

　　（三）要求被檢查單位提供文字說明(míng)、資料和(hé)信息；

　　（四）查閱、複制與檢查事項有關的(de)文件、資料，對(duì)可(kě)能被轉移、隐匿或者毀損的(de)文件、資料予以封存；

　　（五）登陸職業年金基金管理(lǐ)信息系統查詢、下(xià)載有關信息；

　　（六）依法可(kě)以采取的(de)其他(tā)調查、檢查措施。

　　行政監督部門實施現場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人(rén)員(yuán)不得(de)少于2人(rén)，并應當出示合法證件、檢查通(tōng)知書(shū)。

　　第十三條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門發現職業年金基金管理(lǐ)風險或涉嫌違反相關法律、法規行爲的(de)，可(kě)以組織現場(chǎng)監督檢查，也(yě)可(kě)以請省級社會保險經辦機構或者會計師事務所、律師事務所等專業機構協助核查。

　　第十四條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門運用(yòng)職業年金基金管理(lǐ)信息系統，通(tōng)過收集、整理(lǐ)、分(fēn)析省級社會保險經辦機構、職業年金基金管理(lǐ)機構報送相關數據資料等，實施非現場(chǎng)監督。

　　第十五條 行政監督部門依法履行監管職責，被檢查單位應當積極配合檢查，如實提供有關資料，不得(de)拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得(de)謊報、隐匿或者銷毀相關材料。

　　代理(lǐ)人(rén)、受托人(rén)、托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)應當向省級人(rén)力資源社會保障行政部門開放職業年金基金管理(lǐ)信息系統查詢權限，接受行政部門的(de)監督。

　　第十六條 行政監督部門按照(zhào)職責開展監管工作，可(kě)采取以下(xià)措施：

　　（一）發現本級社會保險經辦機構或者下(xià)級部門拟定的(de)職業年金基金管理(lǐ)制度違反規定的(de)，提出糾正意見；

　　（二）發現職業年金基金管理(lǐ)行爲不利于保證職業年金基金的(de)安全性、收益性、流動性的(de)，提出意見建議(yì)；

　　（三）依法受理(lǐ)職業年金基金違法違規行爲舉報；

　　（四）發現職業年金基金管理(lǐ)運營中存在管理(lǐ)風險的(de)，提出防控風險建議(yì)；

　　（五）發現代理(lǐ)人(rén)、職業年金基金管理(lǐ)機構違反職業年金基金相關管理(lǐ)規定的(de)行爲，或者發布不實、誤導性信息的(de)，及時(shí)責令改正；

　　（六）發現存在違紀違法行爲，不屬于本部門處理(lǐ)職責的(de)，向有關部門移交問題線索；

　　（七）依法公開職業年金基金管理(lǐ)機構違法違規行爲處理(lǐ)情況和(hé)職業年金基金管理(lǐ)運營有關數據、信息；

　　（八）依法可(kě)以采取的(de)其他(tā)監管措施。

　　被檢查單位接到行政監督部門的(de)意見、建議(yì)、責令改正等，應當在要求的(de)時(shí)間内落實并及時(shí)報送落實情況。

　　第十七條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門建立職業年金基金檢查情況記錄制度，主要記錄代理(lǐ)人(rén)、受托人(rén)、托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)以及歸集賬戶開戶銀行關于職業年金基金管理(lǐ)的(de)下(xià)列内容：

　　（一）不正确履行職責或違反規定的(de)情況；

　　（二）存在基金管理(lǐ)風險的(de)情況；

　　（三）不配合檢查的(de)情況；

　　（四）未落實整改的(de)情況；

　　（五）被約談的(de)情況；

　　（六）未落實報告、信息公開制度的(de)情況；

　　（七）其他(tā)需要記錄的(de)情況。

　　檢查情況記錄内容包括相關行爲、處理(lǐ)結果以及改正情況等，記錄應當至少兩名檢查人(rén)員(yuán)簽名，與相應證據材料一并存檔保管。記錄可(kě)抄送人(rén)力資源社會保障部社會保險基金監管部門和(hé)有關監管部門。

　　第十八條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門根據需要，對(duì)存在重大(dà)管理(lǐ)風險的(de)職業年金基金管理(lǐ)機構進行約談，要求對(duì)有關情況作出說明(míng)并采取必要措施。約談按照(zhào)以下(xià)程序進行：

　　（一）啓動。基金監督機構提出約談建議(yì)，報部門負責人(rén)審批。

　　（二）通(tōng)知。經批準決定約談的(de)，制作約談通(tōng)知書(shū)送達被約談單位。

　　（三）約談。約談人(rén)向被約談人(rén)通(tōng)報約談事由、主要問題和(hé)工作建議(yì)；被約談人(rén)進行說明(míng)，分(fēn)析原因，提出整改計劃。

　　（四）記錄。約談機構制作約談情況筆錄或紀要，相關材料存檔。可(kě)以根據工作需要，将約談情況抄送相關單位。

　　第十九條 行政監督部門發現涉嫌職業年金欺詐犯罪行爲的(de)，應當依法向公安機關移送；發現國家工作人(rén)員(yuán)在職業年金基金管理(lǐ)過程中的(de)違紀違法行爲線索的(de)，應當及時(shí)移送紀檢監察機關；發現職業年金基金管理(lǐ)機構工作人(rén)員(yuán)存在違規行爲的(de)，可(kě)以向其主管部門通(tōng)報情況，督促處理(lǐ)。

　　省級行政監督部門發現職業年金違法違規問題，按規定向人(rén)力資源社會保障部、财政部報送。

　　第二十條 省級人(rén)力資源社會保障行政部門發現職業年金基金管理(lǐ)機構存在職業年金基金違法違規問題的(de)，按照(zhào)規定将有關情況通(tōng)報代理(lǐ)人(rén)。

　　代理(lǐ)人(rén)接到通(tōng)報後，應當按照(zhào)規定或合同約定，調撥其管理(lǐ)的(de)基金或者暫停其接收新的(de)職業年金基金财産，有關情況及時(shí)反饋省級人(rén)力資源社會保障行政部門。省級人(rén)力資源社會保障行政部門根據規定向人(rén)力資源社會保障部報告。

第三章(zhāng)  經辦風險防控與管理(lǐ)

　　第二十一條 市、縣級社會保險經辦機構應當按照(zhào)規定做(zuò)好本級職業年金參保登記、基金歸集、待遇支付受理(lǐ)、賬戶轉移受理(lǐ)、風險控制等經辦管理(lǐ)工作。

　　第二十二條 省級社會保險經辦機構履行下(xià)列職責：

　　（一）建立職業年金計劃管理(lǐ)制度，監督各計劃職業年金基金管理(lǐ)情況；

　　（二）監督受托人(rén)履行職責情況，制定受托人(rén)履行職責情況考核辦法，對(duì)受托人(rén)進行考核評估；

　　（三）審核受托人(rén)制定的(de)對(duì)托管人(rén)和(hé)投資管理(lǐ)人(rén)的(de)績效考核辦法，監督受托人(rén)對(duì)托管人(rén)及投資管理(lǐ)人(rén)的(de)考核評估情況；

　　（四）建立職業年金計劃風險控制機制；

　　（五）按照(zhào)規定及時(shí)報告、披露職業年金有關信息、數據；

　　（六）負責省本級職業年金參保登記、接收待遇支付申請、基金歸集、賬戶轉移等管理(lǐ)經辦工作；

　　（七）負責職業年金基金賬戶管理(lǐ)業務；

　　（八）國家和(hé)省規定的(de)其他(tā)職責。

　　第二十三條 省級社會保險經辦機構應當每年開展職業年金基金管理(lǐ)工作自查，并将履行代理(lǐ)人(rén)、職業年金基金管理(lǐ)機構評選委員(yuán)會辦公室職責的(de)自查報告報省級人(rén)力資源社會保障行政部門。

　　第二十四條 省級社會保險經辦機構應當對(duì)職業年金基金的(de)受托管理(lǐ)、資産配置、投資運營等建立常态化(huà)管理(lǐ)機制，對(duì)每個(gè)職業年金基金管理(lǐ)機構建立日常管理(lǐ)檔案，如實記錄管理(lǐ)情況。省級人(rén)力資源社會保障行政部門對(duì)日常管理(lǐ)檔案進行抽查。

　　第二十五條 省級社會保險經辦機構應當建立職業年金基金突發事件的(de)發現、報告崗位責任制度。發現可(kě)能引發系統性風險、嚴重影(yǐng)響社會穩定的(de)突發事件的(de)，或者發現隐匿、轉移、侵占或者挪用(yòng)職業年金基金等重大(dà)違法問題的(de)，應當立即向上級部門報告，積極采取處置措施。

　　第二十六條 省級社會保險經辦機構應當建立健全職業年金基金管理(lǐ)内部控制制度，嚴格執行國家各項制度規定，規範工作流程，關鍵崗位人(rén)員(yuán)應當定期輪崗，重要業務實行多(duō)級審核、全程留痕，加強内部監督，防範基金風險。

　　社會保險經辦機構職業年金經辦管理(lǐ)的(de)工作人(rén)員(yuán)應當嚴格遵守職業年金管理(lǐ)制度和(hé)《職業年金經辦管理(lǐ)工作人(rén)員(yuán)廉潔從業準則》。

　　第二十七條 省級社會保險經辦機構應當根據職業年金基金特點，建立全流程風險防控清單，做(zuò)好風險防控工作。風險防控清單包括業務名稱、責任機構和(hé)人(rén)員(yuán)、風險點、風險防控措施等内容。

第四章(zhāng) 信息報告與披露 

　　第二十八條 代理(lǐ)人(rén)、受托人(rén)、托管人(rén)和(hé)投資管理(lǐ)人(rén)應當按照(zhào)規定及時(shí)報告職業年金基金管理(lǐ)情況，并對(duì)所報告内容的(de)真實性、準确性、完整性負責。

　　第二十九條 代理(lǐ)人(rén)應當在季度結束後35個(gè)工作日内、年度結束後45個(gè)工作日内，向省級行政監督部門提交職業年金計劃管理(lǐ)報告；在季度結束後15個(gè)工作日内、年度結束後25個(gè)工作日内，向省級行政監督部門提交職業年金基金賬戶管理(lǐ)季度報告、年度報告。

　　第三十條 發生下(xià)列情形之一的(de)，受托人(rén)應當自知曉或者應當知曉該事項發生之日起5個(gè)工作日内向省級人(rén)力資源社會保障行政部門報告：

　　（一）職業年金基金管理(lǐ)機構及其職業年金從業人(rén)員(yuán)在職業年金基金管理(lǐ)運營中存在違反法律法規行爲的(de)；

　　（二）受托人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)發生投資資産信用(yòng)違約等可(kě)能使職業年金基金财産受到重大(dà)影(yǐng)響的(de)事項；

　　（三）職業年金基金财産涉及訴訟或仲裁的(de)；

　　（四）代理(lǐ)人(rén)及其相關工作人(rén)員(yuán)在職業年金基金管理(lǐ)運營中發生違反法律、法規行爲的(de)；

　　（五）法律、法規或者人(rén)力資源社會保障部、财政部要求報告的(de)其他(tā)重要事項。

　　第三十一條 代理(lǐ)人(rén)應當在年度結束後45個(gè)工作日内，向參加職業年金計劃的(de)機關事業單位披露上一年度職業年金計劃設立、變更、基金管理(lǐ)、投資收益等信息，向受益人(rén)提供上一年度職業年金繳費、賬戶轉移、投資收益、待遇支付、賬戶餘額等個(gè)人(rén)賬戶權益信息。

　　第三十二條 代理(lǐ)人(rén)按照(zhào)便民、高(gāo)效的(de)原則，爲機關事業單位、受益人(rén)提供免費、便捷、準确的(de)職業年金信息查詢服務，根據職工申請提供包含實際繳費情況、個(gè)人(rén)賬戶信息等内容的(de)其本人(rén)個(gè)人(rén)權益記錄單。

　　第三十三條 在年度結束後90個(gè)工作日内，省級人(rén)力資源社會保障行政部門通(tōng)過門戶網站等渠道公開披露上一年度職業年金參保繳費、待遇支付、基金結餘等情況。

　　第三十四條 受托人(rén)應當在确定托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)之日起30日内，向行政監督部門、代理(lǐ)人(rén)報告其選擇托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)的(de)規則與結果。

　　代理(lǐ)人(rén)應當及時(shí)公開職業年金計劃确定的(de)職業年金基金管理(lǐ)機構情況以及其他(tā)應當公開的(de)信息。

　　第三十五條 職業年金基金管理(lǐ)機構應當定期或者不定期提供風險防控經驗做(zuò)法、專業分(fēn)析報告，包括但不限于市場(chǎng)分(fēn)析報告、投資研究報告、專題分(fēn)析報告等，可(kě)以對(duì)職業年金基金監管工作提出意見和(hé)建議(yì)，發現違反職業年金基金相關法律、法規以及國家和(hé)省規定的(de)行爲或重大(dà)管理(lǐ)風險的(de)，應當及時(shí)報告。

　　職業年金基金管理(lǐ)機構應當指定負責風險管控工作的(de)人(rén)員(yuán)，作爲省級人(rén)力資源社會保障行政部門監管聯絡員(yuán)，具體承擔本條第一款規定的(de)工作。

　　第三十六條 行政監督部門、省級社會保險經辦機構應當建立職業年金基金相關舉報處理(lǐ)制度，公開舉報指南(nán)，及時(shí)依法處理(lǐ)舉報。

　　第三十七條 行政監督部門、省級社會保險經辦機構應當完善職業年金基金管理(lǐ)政策和(hé)管理(lǐ)規則的(de)制定和(hé)決策程序，通(tōng)過網絡征詢、調查、論證、聽(tīng)證等方式聽(tīng)取意見。制定涉及受益人(rén)切身利益的(de)職業年金政策、工作規則時(shí)，要科學論證，進行合法性審查。

　　第三十八條 代理(lǐ)人(rén)與受托人(rén)按照(zhào)《職業年金基金管理(lǐ)暫行辦法》第三十八條規定委托審計的(de)，審計報告應包含以下(xià)内容：

　　（一）代理(lǐ)人(rén)、受托人(rén)、托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)履職情況；

　　（二）是否存在國家、省規定的(de)禁止性的(de)行爲；

　　（三）遵守投資管理(lǐ)規範的(de)情況；

　　（四）遵守收益分(fēn)配及費用(yòng)規定的(de)情況；

　　（五）信息報告及披露情況；

　　（六）執行職業年金政策的(de)其他(tā)情況。

　　省級人(rén)力資源社會保障行政部門接到有關審計報告後，認爲會計師事務所不具有規定資格，或者報告内容不完整的(de)，可(kě)以要求重新聘請會計師事務所審計。會計師事務所應當按照(zhào)規定完整保存審計形成的(de)工作底稿、證據證明(míng)材料等檔案備查。

　　第三十九條 省級行政監督部門、代理(lǐ)人(rén)應當建立職業年金基金管理(lǐ)機構的(de)信用(yòng)檔案，按照(zhào)規定将嚴重違反職業年金基金管理(lǐ)合同規定，違規辦理(lǐ)職業年金業務，侵占、挪用(yòng)、隐匿或騙取職業年金基金等失信行爲記入信用(yòng)檔案，并按規定處理(lǐ)。

第五章(zhāng)　附　則

　　第四十條 本辦法的(de)職業年金基金管理(lǐ)機構是指承擔我省職業年金基金管理(lǐ)的(de)受托人(rén)、托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)。

　　對(duì)相關管理(lǐ)機構的(de)監督管理(lǐ)，國家另有規定的(de)，依照(zhào)其規定執行。

　　本辦法有關代理(lǐ)人(rén)、受托人(rén)、托管人(rén)、投資管理(lǐ)人(rén)的(de)定義按照(zhào)《職業年金基金管理(lǐ)暫行辦法》（人(rén)社部發〔2016〕92号）第三條執行。

　　第四十一條 本辦法由省人(rén)力資源社會保障廳、省财政廳負責解釋。

　　第四十二條 本辦法自2024年1月(yuè)1日起施行，有效期3年。

政策解讀：《廣東省職業年金基金監管辦法》政策解讀